一批中國人的美國銀行賬户被封，資金被沒收

飛來橫禍。

本想開個美國銀行賬户存點錢、規避下CRS，卻不想錢直接被美國政府沒收了。

上個月，美國加州中央地區法院公布一份起訴書：

對三年來違規開設美國銀行賬户的中國人，賬户內資金應予以沒收。

怎麼回事？

1 CRS最大漏洞：美國

我們先從CRS開始說。

2014年7月，經合組織推出CRS，讓參與國家/地區之間相互交換對方稅務居民資料，以提升稅收透明度，打擊納稅人利用跨國訊息不透明進行逃稅漏稅及洗錢。

各國如火如荼推進，截至目前，承諾實施CRS的國家已有一百多個，包括中國，也包括幾乎所有的傳統避稅天堂等等，

2018年9月，中國大陸與其他CRS參與國進行第一次CRS訊息交換，甚至，還為此準備好了新個稅反避稅條款。

但戲劇性的是，推行全球透明積極分子美國，卻拿FATCA當擋箭牌，拒絕執行CRS。

以此，美國成了CRS最大的漏洞。

把錢藏到美國去，也成了大家心照不宣的「避CRS秘籍」。

2 數百名中國人的美國賬户資金被扣押/沒收

事由：

在這種背景下，據美國法院起訴書稱，

就是大約從2019年開始，很多中國人尋求開立美國的銀行賬户。

而他們開户的方式，

可能就是找「靠譜中介」，比如通過百度、微信、淘寶、秘書公司等各種渠道，以及提供簡單資料（比如護照掃描件），「足不出户辦理開户」。

當然，只要開設賬户流程、使用賬户過程等符合美國的法律，

無論出於什麼目的開户，無論是自行還是通過任何中介，這都無可厚非。

但問題就出在這裏，

在開户賬户時或在使用賬户時，沒遵守美國法律導致違法被沒收。

沒收理由：

具體地，據美國法院起訴書稱，

扣押&沒收這批中國人的美國銀行（BofA）賬户內資金的理由有兩個：

一、利用美國銀行賬户，行使了非法行為

首先，中國有外匯管制，

為了規避管制，中國開户申請人可能會通過兩種方式：

1、通過在中國內地，尤其是香港做貨幣兑換（currency exchange），然後將資金轉移到美國的銀行賬户中。

2、通過IVTS（被稱為「飛錢」）轉移資金規避外匯管制，而在「飛錢」時通常需要用到美國銀行賬户，且在交易發生時沒有任何貨幣或資金轉移的正式記錄，因此「飛錢」通常用於犯罪目的。

這兩種方式都涉及利用美國銀行賬户從事了非法行為，即「賬户內的資金來自可追溯的違法活動，構成18 US Code§1343電匯欺詐，或1344銀行欺詐」，

根據 18 U.S.C§981(a)(1)(c)這些賬户內的資金應被沒收（forfeiture）。

二、開設賬户時，未滿足美國銀行的反洗錢-識別客户（AML-CIP）程序

首先，根據聯邦法規31 C.F.R.§1020.220(previously at31C.F.R.§103.121)，以及美國銀行（BofA）的開户要求：

非居民外國人（NRA申請人）申請開户時，需提供身份證明文件原件，以及他們在美國的居住地址證明（BofA內部還要求員工必須核實地址的真實性），並且需要賬户所有者本人親自前往BofA或BofA批准的地方才可。

如果未遵守聯邦31 C.F.R.§1020.220和AML-CIP程序，BofA不會為NRA個人開立賬户。

反觀這批被扣押/沒收的中國開户申請人，

在開户中介與銀行員工的串謀犯罪下，可能僅提供了護照掃描件、人並未到場，以及提供了虛假的美國地址證明文件，並未遵守美國銀行的AML-CIP程序，

這違反聯邦18 US Code§1005銀行記錄中的虛假條目，或1344銀行欺詐，根據18 U.S.C§981(a)(1)(c)這些賬户內的資金應被沒收（forfeiture）。

3 結語

這幾百名中國人，是違法被沒收者，也是受害者。

他們可能只想規避下CRS，想藏點錢在美國這個保險櫃，卻不想保險櫃成了吞金獸。

無論何時，合規是底線。

另外，看了幾遍起訴書，我一直再想一個問題：

如果這批中國人完全遵守了AML-CIP程序，即是合法合規開設的賬户，僅是由於中國外匯管制的原因，賬户資金會被沒收嗎？