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    一封舉報信「曝光」全球最神秘宗教基金 規模超Bill Gates基金

    一封舉報信「曝光」全球最神秘宗教基金 規模超Bill Gates基金

    中國《證券時報》8月29日報道,1847年,楊百翰(BrighamYoung)帶領一群耶穌基督後期聖徒教會(俗稱「摩門教」)的信徒,來到了美國中西部的一個鹽湖山谷,並定居於此。他們在這塊土地上拓荒、生產,逐漸把它建設成了一座城市,並把它命名為鹽湖城。直到今天,鹽湖城依然是摩門教的總部所在地,超過半數的當地人是摩門教教徒。

    對體育迷來說,鹽湖城是2002年冬奧會的舉辦地,也是NBA猶他州爵士隊的主場城市。

    在鹽湖城的正北面,有一座山,叫恩賽峰(EnsignPeak)。

    千百年來,這座山都在守護着山腳下這塊土地。

    但在2019年,一家叫恩賽峰諮詢的投資機構,震驚了整個美國金融圈。作為摩門教資產的管理人,它擁有的資產超過1000億美元。作為一家捐贈基金,它的管理規模超過比爾蓋茨基金會,美國最大的捐贈投資機構。

    這家神秘的投資機構是如何被曝光的,它又為何能夠成為一家巨型的投資機構?

    一封舉報信曝光恩賽峰諮詢

    2019年11月,一封舉報信被寄送到了美國國稅局。

    信件由恩賽峰諮詢的前投資經理大衛·尼爾森寄出。在舉報信裏,他指控教會領袖通過留存多餘的捐款,而不是將其用於慈善工作。他還指責教會領袖利用收到的捐款來支持教會旗下的兩家企業。

    在美國,像宗教團體一類的非營利組織只用繳納極少數的稅款,甚至免稅。恩賽峰諮詢在當地是以摩門教的支持組織和綜合輔助機構的身份進行註冊,這使其能夠作為非營利組織運營,並在很大程度上減免稅收。

    但稅收減免的前提是,恩賽峰諮詢的運營支出只能用於宗教、教育或其他慈善目的。但在恩賽峰工作10多年後,尼爾森認為這家機構並不符合相關要求。他敦促美國國稅局剝奪恩賽峰非營利組織的免稅地位,並補交數十億美元的稅款。

    作為一名虔誠的摩門教徒,眼看教會成員的捐款被挪作他用,尼爾森出手舉報無可厚非。但根據美國國稅局的獎罰規定,機構或者個人的偷稅漏稅行為如果被認定,舉報人將可以獲得罰款的30%作為獎勵。

    尼爾森在舉報信中,還對恩賽峰的管理規模進行估算。根據摩門教的要求,教徒們需要將收入的10%捐給教會,這種做法被稱為什一奉獻。

    根據他的估算,摩門教每年從教徒那裏收取到的捐款約70億美元。

    尼爾森聲稱,這些收入中約有60億美元用於支付每年的運營成本,剩餘約10億美元將交給恩賽峰諮詢管理,以獲得更高的回報。

    更驚人的是,根據尼爾森掌握的一份內部文件,恩賽峰管理的投資組合的價值已從1997年成立時的120億美元,增長到今天的約1000億美元。這1000億美元包括股票、房地產、土地和企業股權等。

    尼爾森這封舉報信隨後被《華盛頓郵報》公開。

    一石激起千層浪。如果恩賽峰諮詢的管理規模達到一千億美元,那將超過比爾蓋茨梅琳達基金會,成為美國最大的受捐贈機構。

    但很快,摩門教就發表聲明,拒絕評論有關偷稅漏稅的指控。教會官員認為教會資產基金來自全球數千萬教徒的捐贈,所以沒有法律義務公開財務狀況,教會也不會隨意處理這些資產。

    教會官員認為:這些資金是神聖的,教會不會炫耀它們以供公眾審查和批評,而什一奉獻更多的是一種承諾感,而不是教會需要錢。他還強調,他們沒有違反任何稅法,整個教會組織每年向人道主義事業和慈善事業投入近10億美元。

    但一位教會官員在接受媒體採訪時表示,教會是在1960年代在經濟困難時期成立了投資部門。投資部初期只有三名員工,每筆交易都必須由教會的前三名領袖之一批准。到了1970年代後期,該部門管理的資產已經達到了大約10億美元。投資部門每月向一個名為投資委員會的監督機構報告,其中包括教會領袖。

    在1987年股災、2000年網絡股泡沫破滅,以及2008年金融危機期間,恩賽峰也都遭受到了重大損失,但基金並未被擊垮。在美國股市過去十年牛市期間,恩賽峰的管理規模從2012年的約400億美元,增長到2014年的600億美元,到2019年增長到大約1000億美元。但他強調,管理規模的增加,主要來自於投資回報,而不是會員捐款,機構也沒有對外募集資金,只負責管理教會的錢。

    至於基金的投資理念和方向,一位恩賽峰的高管在接受媒體採訪時表示,基金投資的風格保守,但比許多其他機構擁有「更長遠的視野」。除了不投資摩門教徒認為令人反感的行業——包括酒精、含咖啡因的飲料、煙草和賭博之外,和其他大型投資機構並無兩樣。

    在這位高管辦公室的書架上,擺放着橋水創始人雷·達里奧(RayDalio)所著的《原則》。

    在舉報信被《華盛頓郵報》曝光後,美國國稅局沒有指責教會有任何不當行為,但也表示不會對具體的舉報人說法發表評論。

    但迫於壓力恩賽峰諮詢開始向美國證券交易委員會(SEC)公開其在二級市場上的投資明細。

    恩賽峰的投資脈絡

    2020年2月,恩賽峰諮詢首次向美國證券交易委員會(SEC)提交了持股數據。截止2019年年底,該機構持倉市值為378.6億美元。持股市值前五名的是蘋果、谷歌、微軟、亞馬遜和強生公司。當時持有的特斯拉的股票僅僅只有106.8萬美元,最新的持股市值3.81億美元。

    2021年8月16日,恩賽峰諮詢向SEC提交了截止6月30日的持股明細。該機構的持股市值達到了495.7億美元,相比一季度末465億美元,該機構在二季度賺取超過30億美元。而在疫情肆虐全球的一年半時間裏,該機構已經賺取超過120億美元。對於一家大型投資機構來說,盈利非常可觀。

    值得關注的是,今年5月,恩賽峰還因為投資了遊戲驛站而引起轟動。當時該機構公布其持有的遊戲驛站股票價值在短短几個月內從86.7萬美元飆升至870萬美元,漲幅達907%。但最新文件顯示,該基金在第二季度出售了其持有的全部4.6萬股遊戲驛站股票。

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    本文由《香港01》提供

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