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    一批中國人的美國銀行賬户被封,資金被沒收

    一批中國人的美國銀行賬户被封,資金被沒收

    飛來橫禍。

    本想開個美國銀行賬户存點錢、規避下CRS,卻不想錢直接被美國政府沒收了。

    上個月,美國加州中央地區法院公布一份起訴書:

    對三年來違規開設美國銀行賬户的中國人,賬户內資金應予以沒收。

    圖:美國法院的判決文件
    圖:美國法院的判決文件

    怎麼回事?

    1 CRS最大漏洞:美國

    我們先從CRS開始說。

    2014年7月,經合組織推出CRS,讓參與國家/地區之間相互交換對方稅務居民資料,以提升稅收透明度,打擊納稅人利用跨國訊息不透明進行逃稅漏稅及洗錢。

    各國如火如荼推進,截至目前,承諾實施CRS的國家已有一百多個,包括中國,也包括幾乎所有的傳統避稅天堂等等,

    2018年9月,中國大陸與其他CRS參與國進行第一次CRS訊息交換,甚至,還為此準備好了新個稅反避稅條款。

    但戲劇性的是,推行全球透明積極分子美國,卻拿FATCA當擋箭牌,拒絕執行CRS。

    以此,美國成了CRS最大的漏洞。

    把錢藏到美國去,也成了大家心照不宣的「避CRS秘籍」。

    圖:美國成為新的避稅天堂(外媒報)
    圖:2017年美國離岸金融規模全球第1位佔22.3%,而在2015年時,美國佔比僅14%

    2 數百名中國人的美國賬户資金被扣押/沒收

    事由:

    在這種背景下,據美國法院起訴書稱,

    就是大約從2019年開始,很多中國人尋求開立美國的銀行賬户。

    圖:美國法院的判決文件

    而他們開户的方式,

    可能就是找「靠譜中介」,比如通過百度、微信、淘寶、秘書公司等各種渠道,以及提供簡單資料(比如護照掃描件),「足不出户辦理開户」。

    圖:視頻號(左)和淘寶(右)的開户推介

    當然,只要開設賬户流程、使用賬户過程等符合美國的法律,

    無論出於什麼目的開户,無論是自行還是通過任何中介,這都無可厚非。

    但問題就出在這裏,

    在開户賬户時或在使用賬户時,沒遵守美國法律導致違法被沒收。

    沒收理由:

    具體地,據美國法院起訴書稱,

    扣押&沒收這批中國人的美國銀行(BofA)賬户內資金的理由有兩個:

    一、利用美國銀行賬户,行使了非法行為

    首先,中國有外匯管制,

    為了規避管制,中國開户申請人可能會通過兩種方式:

    1、通過在中國內地,尤其是香港做貨幣兑換(currency exchange),然後將資金轉移到美國的銀行賬户中。

    2、通過IVTS(被稱為「飛錢」)轉移資金規避外匯管制,而在「飛錢」時通常需要用到美國銀行賬户,且在交易發生時沒有任何貨幣或資金轉移的正式記錄,因此「飛錢」通常用於犯罪目的。

    這兩種方式都涉及利用美國銀行賬户從事了非法行為,即「賬户內的資金來自可追溯的違法活動,構成18 US Code§1343電匯欺詐,或1344銀行欺詐」,

    根據 18 U.S.C§981(a)(1)(c)這些賬户內的資金應被沒收(forfeiture)。

    圖:起訴書中關於IVTS的介紹

    二、開設賬户時,未滿足美國銀行的反洗錢-識別客户(AML-CIP)程序

    首先,根據聯邦法規31 C.F.R.§1020.220(previously at31C.F.R.§103.121),以及美國銀行(BofA)的開户要求:

    非居民外國人(NRA申請人)申請開户時,需提供身份證明文件原件,以及他們在美國的居住地址證明(BofA內部還要求員工必須核實地址的真實性),並且需要賬户所有者本人親自前往BofA或BofA批准的地方才可。

    如果未遵守聯邦31 C.F.R.§1020.220和AML-CIP程序,BofA不會為NRA個人開立賬户。

    反觀這批被扣押/沒收的中國開户申請人,

    在開户中介與銀行員工的串謀犯罪下,可能僅提供了護照掃描件、人並未到場,以及提供了虛假的美國地址證明文件,並未遵守美國銀行的AML-CIP程序,

    這違反聯邦18 US Code§1005銀行記錄中的虛假條目,或1344銀行欺詐,根據18 U.S.C§981(a)(1)(c)這些賬户內的資金應被沒收(forfeiture)。

    圖:法院對此行為的定性

    3 結語

    這幾百名中國人,是違法被沒收者,也是受害者。

    他們可能只想規避下CRS,想藏點錢在美國這個保險櫃,卻不想保險櫃成了吞金獸。

    無論何時,合規是底線。

    另外,看了幾遍起訴書,我一直再想一個問題:

    如果這批中國人完全遵守了AML-CIP程序,即是合法合規開設的賬户,僅是由於中國外匯管制的原因,賬户資金會被沒收嗎?

    本文由《香港01》提供

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